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財(cái)務(wù)分析技巧課程

【課程背景】
改革開放三十多年來，中國商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展，創(chuàng)新業(yè)務(wù)層出不窮。然而，自2015年以來，國內(nèi)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)日益增多，很多都是毫無歷史經(jīng)驗(yàn)可供借鑒的“黑天鵝“或者”灰犀牛“事件：2015年，我們見證了”千股跌停、千股漲停、千股漲停到跌停“、超過兩萬億市值灰飛煙滅，上市公司大股東股票質(zhì)押危機(jī)時(shí)至今日尚未徹底消除；2016年以來，宏觀經(jīng)濟(jì)呈”L“型走勢在國內(nèi)形成共識；貿(mào)易戰(zhàn)的開啟，更是從一定程度上改變了中國對外開放的格局；而2020年年初爆發(fā)的新冠疫情，到現(xiàn)在還在全球肆虐，這已經(jīng)不是一場公共衛(wèi)生危機(jī)，而是已經(jīng)成為未來將在長時(shí)間內(nèi)深刻影響世界政治經(jīng)濟(jì)發(fā)展格局的大事件。新冠疫情已經(jīng)改變了我們的內(nèi)外部生存發(fā)展環(huán)境。
2021年，作為商業(yè)銀行優(yōu)秀生的上市銀行，業(yè)績發(fā)展已經(jīng)呈現(xiàn)出兩極分化的趨勢。2022年新年伊始，在新的歷史時(shí)期如何進(jìn)行客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整，“危中尋機(jī)”，成為未來銀行業(yè)發(fā)展的共同課題。而學(xué)會正確分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，是我們每一個(gè)銀行市場人員必備的基本功。在這個(gè)艱難的時(shí)刻，苦練內(nèi)功，打牢基礎(chǔ)，正是我們每一個(gè)市場人員迎接未來挑戰(zhàn)的“初心“之舉。

【課程對象】
大型國有銀行、全國性股份制銀行、區(qū)域型銀行（中小城商行、農(nóng)商行/農(nóng)信社/村鎮(zhèn)銀行等）營銷團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人，入職一到兩年及以上客戶經(jīng)理、分支行風(fēng)險(xiǎn)管理人員

【課程目標(biāo)】
1、了解企業(yè)財(cái)務(wù)分析的重點(diǎn)原理；
2、掌握企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法；
3、掌握企業(yè)財(cái)務(wù)業(yè)績分析方法；
4、通過具體警示性案例識別與防范報(bào)表粉飾；
5、超越報(bào)表評判企業(yè)財(cái)務(wù)狀況；

【授課方法】
集中講授、案例分析、討論交流與學(xué)員測試

【課程提綱】
第一部分引子：透過“光環(huán)“看本質(zhì)
案例一輝山乳業(yè)“渾水沽空“事件
案例二康得新債券暴雷事件
案例三買買買的三胞集團(tuán)貸款逾期案

第二部分財(cái)務(wù)報(bào)表分析重點(diǎn)原理
1.財(cái)務(wù)報(bào)表是如何產(chǎn)生的
2．財(cái)務(wù)報(bào)表包含哪些信息
2.1.1會計(jì)報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)告
2.1.2會計(jì)核算的前提和一般原則
2.1.3企業(yè)財(cái)務(wù)分析基本步驟
-----財(cái)務(wù)報(bào)表分析
-----財(cái)務(wù)業(yè)績分析

第三部分財(cái)務(wù)報(bào)表分析
1、財(cái)務(wù)報(bào)表體系
---三張表的關(guān)系
2、資產(chǎn)負(fù)債表分析
3、資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析
3.3.1貨幣資金
3.3.2應(yīng)收賬款
3.3.3存貨
3.3.4經(jīng)營類長期資產(chǎn)
3.3.5商譽(yù)
3.3.6負(fù)債規(guī)模分析
3.3.7剛性負(fù)債核查要點(diǎn)
3.3.8其他類型特殊負(fù)債
3.3.9所有者權(quán)益
4、利潤表分析
-----五項(xiàng)要素分析
4.1收入
4.2毛利率
4.3投資收益
4.4營業(yè)利潤率
4.5所得稅
5、現(xiàn)金流量表分析
5.1現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)
5.2現(xiàn)金流趨勢
6、報(bào)表間勾稽關(guān)系

第四部分財(cái)務(wù)業(yè)績分析
1、償債能力分析
2、盈利能力分析
3、營運(yùn)能力分析

第五部分識別與防范報(bào)表粉飾
1、粉飾動機(jī)
2、粉飾類型
3、粉飾常用手段
4、財(cái)務(wù)粉飾案例
4.1財(cái)務(wù)舞弊與財(cái)務(wù)調(diào)節(jié)套路
4.2非經(jīng)常性損益調(diào)節(jié)---卸妝后的利潤表
5、粉飾手段預(yù)警信號
6、怎樣從審計(jì)報(bào)告分析企業(yè)財(cái)務(wù)信息質(zhì)量

第六部分超越報(bào)表評判企業(yè)財(cái)務(wù)狀況
1、結(jié)合行業(yè)屬性分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況
2、結(jié)合會計(jì)政策分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況
3、結(jié)合財(cái)務(wù)政策分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況
4、結(jié)合企業(yè)投資政策分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況
5、結(jié)合企業(yè)融資情況分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況
6、結(jié)合市場競爭程度分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況
7、結(jié)合產(chǎn)品生命周期分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況
8、結(jié)合或有負(fù)債分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

第七部分課程回顧與總結(jié)交流

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